新三板精選層審核標準明確 銜接轉板制度

  證券時報記者 程丹

  全國股轉公司昨日發布實施新三板精選層掛牌審查問答,共28條內容,明確了精選層的審核標準。全國股轉公司相關負責人指出,精選層掛牌審查充分體現“以信息披露為中心”的審查理念。此次發布實施的《全國中小企業股份轉讓系統精選層掛牌審查問答(一)》立足于對精選層掛牌審查常見問題提出針對性要求,進一步明確了信息披露和中介機構核查要求,同時和首發業務若干問題解答、科創板審核問答相關要求總體一致,與后續實施的轉板上市制度有效銜接。

  《審查問答》主要包括三個方面,一是精選層進層條件方面,明確市值、研發投入、經營穩定性等條件的披露、核查及監管要求。二是發行主體方面,對行業、業務、主要資產和核心技術權屬等明確披露、核查及監管要求。三是其他常見問題方面,對財務信息披露質量、同業競爭、關聯交易、承諾履行等事項提出具體的披露、核查及監管要求。

  具體來看,《審查問答》明確,精選層設立初期,優先支持創新創業型實體企業,暫不允許金融和類金融企業進入精選層,后續將結合深化新三板改革措施落地情況及監管環境統籌考慮。前述金融和類金融企業是指,由中國人民銀行、中國銀保監會、中國證監會監管并持有相應監管部門頒發的《金融許可證》等證牌的企業,私募基金管理機構,以及小額貸款公司、融資擔保公司、融資租賃公司、商業保理公司、典當公司等具有金融屬性的企業。

  對于精選層準入中提到的“經營穩定性”要求,《審查問答》指出,發行人應當保持主營業務、控制權、管理團隊的穩定,最近24個月內主營業務未發生重大變化;最近12個月內曾實施重大資產重組的,在重組實施前發行人應當符合《分層管理辦法》第十五條中規定的四套標準之一(市值除外);最近24個月內實際控制人未發生變更;最近24個月內董事、高級管理人員未發生重大不利變化。

  信息披露方面,《審查問答》規定,發行人申請材料中提交的財務報告應當已在法定期限內披露,且符合企業會計準則和相關信息披露規則的規定,在所有重大方面公允地反映了發行人的財務狀況、經營成果和現金流量,由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。保薦機構及申報會計師應當嚴格按照執業準則勤勉盡責,審慎作出專業判斷與認定,并對公開發行說明書的真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。

  全國股轉公司相關負責人表示,下一步將按照證監會的統一部署,根據工作需要,繼續就審查中遇到的問題發布相關解答。

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